Практически повсеместно необходимым условием функционирования страховщиков законодатели считают обладание значительными собственными средствами, обеспечивающими финансовую устойчивость. Как правило, государство устанавливает размер и (или) способ исчисления минимальных собственных средств, необходимых для получения лицензии на страхование. Кроме того, при лицензировании контролируют обладание специальными знаниями, необходимыми для занятий страхованием.

Виды страховых компаний

В большинстве стран страховые компании чаще всего создаются в форме акционерных обществ.

Акционерное страховое общество - это форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств посредством продажи акций.

В нашей стране первое российское страховое общество в акционерной форме было создано в 1827 г.

Как и любая акционерная компания, акционерное страховое общество может быть закрытым, если акции его распределены только среди учредителей, или открытым, если акции его подлежат свободной купле-продаже. Их деятельность подчиняется общим положениям, принятым в стране в отношении акционерных обществ.

Помимо головной компании страховое общество нередко включает различные по уровню полномочий и специализации подразделения: филиалы, представительства, агентства и отделения, часть из которых является юридическими лицами, а другая не образует юридического лица.

Представительства занимаются главным образом сбором информации, поиском клиентов и рекламой в определенном регионе или за пределами страны местоположения страховщика, но, как правило, не ведут коммерческой деятельности.

Агентствам разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции - заключение и обслуживание договоров страхования.

Отделения предлагают широкий комплекс страховых услуг, хотя не являются юридическими лицами и совершают операции от имени и по поручению головной компании. Вместе с головной конторой отделение образует единое формирование страховщика с одним балансом, составляемым на консолидированной основе.

Еще одним весьма распространенным видом страховых компаний выступают общества взаимного страхования, предполагающие образование страхового фонда на основе централизации средств путем паевого участия членов. Участник общества взаимного страхования выступает одновременно и страховщиком, и страхователем. К созданию обществ взаимного страхования часто прибегают союзы средних и крупных собственников (домовладельцев, собственников гостиниц, фермеров). Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков за год. Членам общества принадлежат все активы компании. Если объем собранной страховой премии значительно превышает расходы на ведение дел и отчисления в запасные и резервные фонды, то сумма превышения доходов над расходами может быть распределена между членами общества.

Государственные страховые компании учреждаются государством и служат инструментом регулирования деятельности страхового рынка.

Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. Уникальной формой объединения частных страховщиков считается английская корпорация «Шуи».

Среди других форм организации страхового дела можно выделить концерны, хозяйственные ассоциации и консорциумы.

Концерн представляет собой объединение предприятий, включая страховое общество, которые ведут совместную деятельность на основе добровольной централизации инвестиционной, финансовой, природоохранной и внешнеэкономической функций. Хозяйственные ассоциации - договорные объединения предприятий и страховых компаний, созданные для совместного осуществления одной или нескольких производственно-хозяйственных функций. Участие в хозяйственной ассоциации налагает на страховщика и производственные предприятия менее жесткие, чем в концерне, ограничения.

Консорциум есть временное договорное объединение производственных предприятий и страховых компаний для реализации крупных целевых программ и проектов.

Страховая компания любого вида собственности должна иметь лицензию на ведение страховых операций. Для получения лицензии в России страховщик должен представить следующие документы:

^ справки банков или иных учреждений, подтверждающие наличие уставного, запасного и иных фондов;

^ программу развития страховых операций, сведения о максимальной ответственности по индивидуальному риску и условиях перестраховочной защиты;

^ правила развития страховых операций по видам страхования;

^ статистическое обоснование применяемой системы тарифов, ставок, резервов.

Договор транспортного страхования заключается добровольно. Но в практике внешней торговли фактически все внешнеторговые гру­зы страхуются, так как в процессе транспортировки они больше всех остальных грузов подвергаются рискам разного рода.

В соответствии с договорами транспортного страхования груза страховая компания (страховщик) обязуется за определенную плату при возникновении оговоренных в договоре опасностей, случайно­стей, форс-мажоров, которые обрушиваются на груз, выплатить стра­хователю или лицу, в пользу которого заключен договор, возникший ущерб.

Объектом транспортного страхования может быть как сам груз, так и имущественные интересы, юридически связанные с перевози­мым грузом. Например, ожидаемая прибыль и комиссия, фрахт и прочие расходы в связи с перевозкой.

Страхователем могут быть собственник груза, залогодержатель, перевозчик. Страхуется не определенная вещь, а интерес страхова­теля в сохранении ее. Документами для доказательства интереса при страховании груза являются коносаменты, железнодорожные наклад­ные и другие перевозочные документы, фактуры, счета.

При заключении договора страхования в нем указываются «со­бытия» и «опасности», при наступлении которых убытки возмеща­ются страхователю.

Страхование грузов во внешней торговле имеет большое значе­ние в ВЭД, так как оно дает возможность возместить убытки, возни­кающие из-за гибели ценностей. И хотя размеры платежей за стра­хование равны всего доле или 1-2 % стоимости товара, валютные поступления от страхования составляют существенные суммы.

В настоящее время при выполнении международных перевозок применяются два вида страхования: обязательное и добровольное. Цель страхования заключается в создании для грузовладельцев и пассажиров гарантии компенсации возможных при транспортиров­ке убытков, возмещение которых только за счет перевозчика может оказаться невозможным либо из-за его банкротства, либо из-за зна­чительных судебных затрат. К услугам страхования прибегают также и сами перевозчики для возмещения потерь из-за аварий на транс­порте.

Наибольшим авторитетом в области страховых операций во внеш­ней торговле в странах СНГ является страховое акционерное обще­ство «Ингосстрах». Оно было создано в 1949 г. для страхования экс­портных, импортных, транзитных грузов, судов, фрахта, других транспортных средств и материальных ценностей, используемых при перевозках.

«Ингосстрах» вправе осуществлять операции по перефрахтованию с иностранными страховыми компаниями. Он также может пред­ставлять их интересы в странах СНГ. «Ингосстрах» имеет во многих странах развитую сеть учреждений, корреспондентов, агентов, ава­рийных комиссаров, обеспечивающих защиту интересов страховате­лей, а также деловые связи с сотнями страховых обществ и компаний в различных странах. Кроме того он является членом международных и региональных страховых союзов и организаций.

В соответствии с общепринятыми юридическими нормами дого­вор страхования оформляется на основе письменного заявления стра­хователя, в котором указываются сведения о грузе, виде транспорта, способе и времени отправки, номерах перевозочных документов, страховой сумме груза и условиях страхования, наименовании суд­на, на котором отгружен товар, о дате рейса, порте отгрузки, порте назначения и другой информации, имеющей значение для оценки степени риска.

Договор страхования можно считать заключенным с момента, когда принятие страхования подтверждено страховой фирмой в пись­менной форме. По требованию страхователя страховщик должен выдать за своей подписью документ, подтверждающий условия за­ключенного договора, - полис, страховой сертификат.

Страховой полис должен быть выписан с учетом всех условий страхования, изложенных страхователем. В зависимости от указан­ных сведений определяется размер страховой премии, подлежащей оплате страхователем. Она должна быть уплачена страховщику в ус­тановленный срок, и до этого момента договор страхования не всту­пает в силу.

Моментом для начала исполнения права страхователя на получе­ние страхового возмещения служит возникновение страхового слу­чая. Обязанности страхователя изложены в Кодексе торгового мо­реплавания и Правилах транспортного страхования грузов.

Основная обязанность страховщика должна точно соответство­вать праву страхователя и заключается в уплате страхового возмеще­ния при наступлении страхового случая. При этом возмещаются толь­ко действительные убытки, понесенные страхователем.

В случае оплаты полной страховой суммы страхователю все права на застрахованное имущество переходят к страховщику. В то же вре­мя страховщик, выплативший всю страховую сумму, имеет право отказаться от приобретения прав на застрахованный объект.

• ухудшение коммерческих условий перевозок для грузовладель­цев в связи с разделом некогда единой транспортной системы
  между новыми независимыми государствами - рост числа
  пунктов промежуточного таможенного контроля, перегрузок
  и перевалок грузов, замедление скорости их прохождения и
  соответственно возрастание степени рисков повреждения и
  хищения грузов;
  
• ускоренный процесс дробления транспортных предприятий,
  появление небольших перевозчиков, не обладающих достаточ­ными финансовыми ресурсами и квалифицированными кад­рами, разрыв кооперативных и технологических связей, сни­жение производственной и технологической дисциплины и
  обеспечения безопасности перевозок;
• резкое падение реальных доходов населения и сопутствующий
  этому рост криминализации общества, быстрое развитие те­невой экономики и организованной преступности.

Например, в ряде регионов России, других стран СНГ сложилась чрезвычайно опасная ситуация с железнодорожными перевозками.

Особо неблагоприятными считаются Забайкальское, Северокавказское, Закавказское и Среднеазиатское направления. По данным Министерства путей сообщения РФ, в настоящее время свыше 70 % несохранных перевозок приходится на хищение грузов. Существуют четыре способа снижения уровня опасности:

1)    избежание, т.е. уклонение от деятельности, содержащей не­
приемлемо высокую степень риска;

2)    удержание, т.е. принятие риска на свою ответственность, если
есть уверенность в способности покрыть возможные убытки за счет
собственных средств;

3)    передача, примером является страхование или получение фи­нансовых гарантий;

4)    сокращение, т.е. проведение определенных превентивных мер,
повышение уровня техники безопасности, использование услуг со­
ответствующих охранных структур и т.д.

В каждом конкретном случае принимается своя индивидуальная стратегия минимизации риска, выбор которой зависит от размеров потенциального убытка, вероятности наступления неблагоприятно­го события и размера затрат, обусловленных выбором того или ино­го варианта разрешения риска.

Повышение уровня безопасности перевозок, безусловно, требует прежде всего стратегических решений, связанных с сокращением уровня риска. С одной стороны, для их реализации необходимы ог­ромные затраты и это возможно лишь в долгосрочной перспективе. С другой стороны, мировой хозяйственной практикой выработан финансовый механизм, который позволяет в значительной мере смяг­чать последствия неблагоприятных событий для владельцев матери­альных ценностей и который не требует чрезмерно больших расхо­дов. Таким механизмом является страхование, которое в настоящее время недостаточно эффективно используется для минимизации рисков транспортировки грузов по территории России и других стран СНГ.

На рынке транспортного страхования бывшего СССР в послед­ние годы также произошли значительные изменения. Если раньше существовало, условно говоря, 50-70 крупных внешнеторговых объ­единений, страховавших свои риски в единственной страховой компании, занимавшейся страхованием внешней торговли, то сейчас на рынке действует около 2000 страховых компаний (приводится чис­ло компаний, имеющих лицензию на страхование грузов), которые должны обеспечить страховую защиту рисков нескольких тысяч рос­сийских и зарубежных экспортеров и импортеров. При этом заклю-

чение договоров страхования и сбор страховой премии обеспечива­ются приблизительно ‘/з организаций, имеющих право на страхова­ние грузов. Но основную роль играют всего лишь 10 страховщиков, на которых приходится более половины заключенных договоров стра­хования. При этом только около 35 % российских страховых органи­заций располагали уставным капиталом, превышающим 100 млн руб., а максимальная стоимость риска, который мог быть оставлен на соб­ственном удержании большинством входящих в список 100 круп­нейших страховщиков России, колеблется около 100 тыс. долл. По­этому у многих экспортеров и импортеров надежность этих компаний вызывает определенные сомнения.

В результате значительная часть транспортных рисков россий­ского рынка либо размещается страхователями напрямую в зарубеж­ных страховых компаниях, либо передается им по каналам перестра­хования, причем и в этом случае многие российские страховщики зачастую играют роль так называемой фрондирующей компании, пе­редавая на Запад по 100 % риска.

Западные страховые компании, занимающиеся страхованием от­правок грузов своих клиентов в Россию или страхованием транзит­ных перевозок через территорию России, сталкиваются с целым ком­плексом проблем, носящих для них подчас неразрешимый характер. К их числу можно отнести слабое знание реалий России, языковые барьеры, отсутствие на территории России и других стран СНГ раз­витой инфраструктуры организаций, занимающихся вопросами оцен­ки размеров ущерба и урегулирования убытков, слабое ориентиро­вание в хитросплетениях местного законодательства, практическую невозможность для них востребования регрессивных возмещений и т.д. Все это вынуждает многих западных страховщиков ограничи­вать свое участие в страховании только предоставлением покрытия рисков при перевозках до морских портов или пограничных пунк­тов страны назначения груза. Нередки случаи значительного завы­шения страховых тарифов при страховании перевозок по россий­ской территории, и при этом некоторые риски исключаются из страхования. Западные страховые компании, часто не имея возмож­ности получить квалифицированную экспертную оценку страхового события или получая необходимую информацию со значительной задержкой, вынуждены отказывать в страховых выплатах.

Большинство российских компаний, вышедших в последние годы на рынок страхования экспортно-импортных перевозок, не имеют достаточного опыта работы в этой сфере страховой деятельности, не обладают профессиональными кадрами нужной квалификации и достаточной финансовой емкостью, не позволяющей им самостоя­тельно обеспечить покрытие принимаемых на страхование крупных рисков по договорам страхования экспортно-импортных грузов.

Для решения этих проблем, в частности, предлагается развивать кооперацию и координацию действий российских и западных стра­ховых компаний, транспортных компаний, экспедиторских фирм.

По договору со страховой компанией на страхование принима­ются грузы, перевозимые автомобильным, железнодорожным, авиа­ционным, морским транспортом.

Под страховой стоимостью груза понимается его действительная стоимость в месте нахождения груза в день заключения договора стра­хования. Страховая сумма определяется соглашением сторон и не может превышать его страховой стоимости.

Договор страхования заключается как на разовую перевозку гру­за, так и на несколько перевозок, осуществляемых на протяжении длительного периода (например, в течение года). В последнем слу­чае заключается генеральный договор страхования грузов. При этом груз застрахован с момента начала движения независимо от выпол­нения формальностей по представлению документов в страховую компанию (заявления, копий перевозочных документов и т.д.).

В соответствии с договором страховая компания предоставляет страхователю гарантию возмещения ущерба в случае повреждения или утраты имущества при наступлении страховых случаев по следу­ющим группам рисков.

1.«С ответственностью за все риски». По договору страхования,
заключенному на этом условии, страховыми случаями признаются
гибель, утрата или повреждение всего груза либо его части, произо­шедшие по любой причине, носящей случайный характер.

2.    «С ответственностью за частную аварию», когда страховыми
случаями является повреждение либо гибель всего или части груза
вследствие:

• пожара или взрыва;
• крушения или столкновения транспортных средств между со­
  бой, их удара о неподвижные или подвижные предметы;
• падения летательных аппаратов или их частей;
• разрушения мостов, тоннелей, других транспортных коммуни­каций, складских помещений и других строений и конструк­ций, включая прорывы дамб, трубопроводов и путепроводов;

пропажи транспортного средства без вести;

• обвала горных пород, оползня, провала участков земной по­верхности, схода снежных лавин, селевых потоков;
• удара молнии, землетрясения, вулканического извержения,
  наводнения, цунами, урагана, бури и других стихийных бед­ствий;
• проникновения внутрь судна забортной воды и подмочки гру­за, находившегося в трюме или в закрытом контейнере на па­
  лубе;
• падения груза (в том числе за борт) вследствие непредвиден­ных событий при погрузке, укладке, выгрузке и заправке пе­ревозочного средства топливом;
• пожертвования грузом при общей аварии и спасании, подмочки
  груза при тушении пожара.

3. «Без ответственности за повреждения, кроме случая круше­ния». По этому договору страховым случаем признается полная ги­бель всего груза или его части при наступлении событий, перечис­ленных в п. 2, произошедших только в случае крушения.

Возможны два варианта взаимоотношения сторон.

Вариант 1.

1. Заключение генерального договора между страхователем и стра­ховщиком по грузоперевозкам по риску, оговоренному сторонами.

2.     Оплата страхователем авансового платежа на расчетный счет
страховщика (за месяц вперед, за квартал вперед, за полугодие впе­ред - по выбору страхователя).

3.     Представление страхователем страховщику заявления установ­ленной формы на каждую грузоперевозку.

4.     Списание страховщиком денежных средств с авансового пла­тежа страхователя на основании заявления.

5.     Отчет страховщика перед страхователем об остатке денежных
средств на авансовом платеже последнего (еженедельно, ежемесяч­но, ежеквартально - по выбору страхователя).

6.     Обмен оригиналами полисов между сторонами в оговоренные
в генеральном договоре сроки, так как для любой отдельной грузо­перевозки страховщик оформляет страховой полис в двух экземпля­рах (по одному для каждой из сторон).

7.     Базовый страховой тариф по грузоперевозке автомобильным,
железнодорожным и авиационным транспортом по генеральному
договору составит от 0,25 до 0,35 % стоимости груза независимо от
маршрута следования (исключая дополнительные погрузки-выгруз­ки и временное хранение груза на промежуточных складах).

1.Представление страхователем страховщику заявления установ­ленной формы на каждую грузоперевозку.

2.    Подписание полиса страхователем и страховщиком по отдель­ной грузоперевозке по риску, оговоренному сторонами.

3.    Оплата страхователем отдельной грузоперевозки по выставлен­
ному страховщиком счету.

4.    Базовый страховой тариф определяется непосредственно на
каждую грузоперевозку.

При страховании грузов в страховой компании ограничения при принятии на страхование отсутствуют (на страхование может быть принят любой груз, если это специально оговорено в договоре); пол­ностью возмещаются убытки; при продлении договора страхования на следующий год клиент имеет право на скидку до 5 % за каждый год; существует возможность сохранения скидок, накопленных в других страховых компаниях при заключении договора страхования с выбранной компанией.

• должна обеспечиваться экономия на транспортных издержках;
• узлы и детали должны поставляться своевременно;
• запасы узлов и деталей на складах за границей необходимо
  оптимизировать.

Существенный вклад в эту форму сотрудничества вносит прогрес­сивная сборка, которая предусматривает организацию сборочного про­изводства готовой продукции из импортных узлов и деталей. Одновре­менно экспортер содействует импортеру в организации собственного производства отдельных деталей и запчастей, продает лицензию на саму продукцию и поставляет необходимое технологическое оборудование.

Поставка узлов и деталей дает возможность импортерам начать выпуск готовой продукции за счет налаживания собственного про­изводства.

Готовая продукция, предназначенная для конечного потребления, передается, например, путем подписания контрактов непосредствен­но между сбытовыми организациями-производителями и потреби­телями товаров или через посредников.

Комплектное оборудование означает набор машин и механизмов для определенного технологического процесса. Экспортер осущест­вляет монтаж и доводку оборудования. Уровень комплектности обо­рудования в настоящее время довольно высок и может представлять собой комплекс оборудования для цеха или небольшого завода.

Вероятность высоких цен обусловливает необходимость аванси­рования и кредитования импортера. Соотношение аванса, оплат на­личными и кредитов примерно следующее: 10 %-ный аванс в тече­ние 30-90 дней со дня подписания контракта, 10 % средств покупатель выплачивает наличными, а 80 % - за счет кредита сроком на 7-10 лет, при этом банковская гарантия должна составить 15-30 % суммы контракта, при подписании которого контрагенты приходят к кон­сенсусу, согласовав 80-90 % средств, требуемых сметой.

Основные операции в процессе купли-продажи сырьевых, продоволь­ственных товаров и материалов. Основную часть экспортных поста­вок России составляют сырьевые товары и энергоресурсы. Поэтому весьма важно рассмотреть классификацию сырьевых и продоволь­ственных товаров, основные тенденции мировой конъюнктуры по этим товарам и особенности осуществления внешнеторговых опера­ций по ним. В мировой торговле принято, что все виды сырья, необ­ходимые для промышленности, делятся на две большие группы: про­мышленное и сельскохозяйственное сырье. Сырье, продукция, создающие материальную основу товара, являются основными ма­териалами.Промышленное сырье делится на сырье минерального происхож­дения (руды, уголь, нефть, соль, другие ископаемые) и сырье, полу­ченное искусственным путем (синтетический каучук, искусственные волокна, пластмассы и т.д.). На долю промышленного сырья мине­рального происхождения приходится почти 80 %.

По формам международной торговли сырьевые товары делятся на биржевые (зерновые, сахар, натуральный каучук, хлопок, цвет­ные металлы) и не биржевые (природный газ, уголь, руды, черные металлы, целлюлозно-бумажные и др.).

Товары второй группы реализуются по контрактам с различными сроками действия.

Для импортера и экспортера сырья очень важно иметь долгосроч­ный контракт. И здесь, как правило, обе стороны быстро находят общий язык. Однако один важный момент заставляет контрагентов, как минимум, за месяц до 1 января ежегодно пересматривать усло­вия контракта - изменение цен. Поэтому экспортер после подписа­ния контракта твердо знает объемы поставки только на год.

Представляет интерес схема движения продовольственных това­ров и сырья в странах с развитой рыночной экономикой, в которых на начальной стадии продажа сырья и товаров осуществляется в ос­новном через экспортные и импортные фирмы, которые в свою оче­редь продают их большому числу мелких конечных потребителей.

Затем производители продукции, завоевав прочное место на рынке, стремятся создать свое дочернее предприятие, которое реализовывало бы их продукцию на более удобных для них условиях, заключающихся прежде всего в применении трансфертной (внутрифирменной) цены.

Материнская компания, являясь международной или транснаци­ональной корпорацией, оказывает большое влияние на конкурен­тов, имеет возможность влиять на формирование цен в своем реги­оне и нести минимальные убытки при оплате таможенных пошлин.

Импортные операции - это операции, осуществляющие ввоз на внутренний рынок товара, закупленного у другой страны. Импортер должен: иметь необходимые средства для закупки товара; зная по­тенциальных поставщиков, разослать им запросы; провести анализ цен конкурентов, предлагающих нужный товар; заключить контракт с наиболее предпочтительным экспортером; получить закупленный товар; произвести его оплату.

Реэкспортные операции - это продажа с вывозом за границу ра­нее импортированного и не подвергшегося переработке товара. Обыч-

Особенности внешнеторговых операций

но эти операции возникают из-за резкого изменения международ­ной обстановки, отсутствия прямых экономических или диплома­тических связей между странами, возникновения военных действий. В таких случаях нуждающаяся сторона обращается за товаром в дру­гие государства, которые и оказывают ей фактически посредниче­скую услугу.

Основные действия сторон при реэкспортных операциях:

• обращение к реэкспортеру с просьбой о поставке товара;
• заключение контракта реэкспортера с экспортером на постав­
  ку товара, запрошенного импортером;
• поставка товара экспортером по контракту;
• оплата экспортеру за поставку товара;
• заключение контракта реэкспортера с импортером на постав­ку запрошенного им товара;
• поставка товара импортеру;
• получение оплаты от импортера.

Реимпортные операции - это приобретение с ввозом из-за грани­цы ранее экспортированного и не подвергшегося там переработке товара. Обычно сюда входит возврат бракованной продукции; воз­врат товаров, не реализованных посредником на рынке сбыта; воз­врат товаров, ранее поставленных за границу на консигнацию (про­дажа товаров через консигнационные склады, посредников, при этом экспортер является собственником товаров).

Основные действия при реимпортных операциях на этапе I взаи­модействия контрагентов:

• заключение контракта между экспортером и импортером на
  поставку товара;
• поставка товара импортеру;
• оплата экспортеру за поставленный товар.

Основные операции на этапе II взаимодействия контрагентов:

• заключение контракта между импортером и экспортером на
  обратную поставку ранее закупленного товара;
• возвращение товара экспортеру;
• оплата экспортером импортеру за поставленный товар.

Особенности торговли промышленными товарами, машинами и обо­рудованием. Предприятия и организации России при закупке про­дукции зарубежных фирм наряду с непродовольственными товара­ми определенное внимание уделяют приобретению некоторых видов машин и технологического оборудования, необходимого для осна­щения и модернизации своих производств.

В международной торговле используется термин «непродоволь­ственные товары» для характеристики трех групп товаров в зависи­мости от их назначения:

1)   непродовольственные товары, необходимые для использова­ния в качестве полуфабрикатов и комплектующих деталей в различ­ных отраслях промышленности. Их называют товарами промышлен­ного назначения: металлопрокат, подшипники, комплектующие узлы,
агрегаты, станки и т.п.;

2)   товары, используемые для удовлетворения личных потребнос­тей населения, или товары широкого потребления, - обувь, одежда,
белье, посуда, культтовары, товары длительного пользования и др.;

3)   товары, необходимые для удовлетворения социально-бытовых
потребностей общества - для здравоохранения, защиты окружающей
среды, дорожного строительства и т.д.

Чем выше доля готовых изделий в экспорте, тем эффективнее участие страны в мировых хозяйственных связях, в МРТ.

Поставка машин и оборудования в готовом к эксплуатации виде наиболее распространена при продаже транспортных средств, изде­лий машиностроения и культурно-бытового назначения.

Операции между экспортером и импортером при поставке ма­шин и оборудования состоят в следующем:

• заключение контракта между экспортером и импортером на
  поставку машин и оборудования;
• поставка по контракту;
• монтаж оборудования и другой техники;
• обучение персонала для работы на поставляемых машинах и
  оборудовании;
• гарантийное обслуживание техники;
• техническое обслуживание;
• оплата по исполненному контракту;
• возврат бракованной продукции.

Техническое обслуживание - это комплекс мероприятий, выпол­няемых экспортером по поддержанию оборудования, закупленного импортером, в рабочем состоянии и обеспечению преемственности при замене устаревшего оборудования новым. Техническое обслу­живание осуществляется поставщиком по всему комплексу услуг не только в своей стране, но и в других государствах.

Техническое обслуживание состоит из следующих элементов:

• изучения особенностей эксплуатации машин и оборудования
  в стране-импортере;

• разработки и издания технической документации на языке
  покупателя;
• подготовки и обучения ремонтно-эксплуатационного персо­нала на достаточно высоком квалификационном уровне;
• строительства и развертывания в стране покупателя учебных
  пунктов, гарантийных пунктов ремонта, складов запасных ча­стей, консультационных пунктов, станций технического об­служивания и т.п.;
• создания дифференцированной системы технического обслу­живания, осуществляемого

^ непосредственно изготовителем уникального современного обо­рудования, представляющего большую ценность для фирмы;

•^ через посредников обычного оборудования, не содержащего в себе коммерческой тайны;

•^ самим потребителем наиболее известного и простого обору­дования;

• обеспечения запасными частями в течение всего срока служ­бы. Как правило, стоимость запчастей в 2-2,5 раза больше
  тех, которые находятся в собранной машине. Со временем
  эксплуатации число потребляемых запчастей растет, и очень
  важно правильно рассчитать их набор на два-три года. Весьма
  желательно для импортера в контракте заложить пункт, в ко­
  тором бы предусматривалась поставка запчастей хотя бы в те­чение трех лет после его исполнения.

Экспорт продукции в разобранном виде (машины, оборудование, мебель, строительные конструкции и т.д.) выгоден, так как тамо­женные пошлины на детали, конструкции обычно ниже, чем на го­товое изделие. Кроме того, правительства ряда стран, опасаясь под­рыва собственной экономики, иногда запрещают ввоз целого ряда готовых изделий.

Ввоз деталей и конструкций выгоден для ряда стран, так как спо­собствует развитию дополнительных производств по сборке изделий.

Выгодна также и транспортировка деталей. Например, детали трактора перевезти на судне дешевле в 2-3 раза, чем сам трактор.

При поставке узлов и деталей следует соблюдать следующие до­полнительные требования на организацию производства и коммер­ческой деятельности:

• продукция должна делиться на такие узлы и детали, сборка
  которых не требует высокой квалификации рабочих;
• точность изготовления отдельных частей должна устранить
  подгоночные работы;

Внешнеэкономические связи - это международные хозяйственные, торговые, политические отношения, включающие обмен товарами, различные формы экономического содействия, научно-техническо­го сотрудничества, специализацию, кооперацию производства, ока­зание услуг и совместное предпринимательство.

На основе внешнеэкономических связей осуществляется между­народное разделение труда, позволяющее добиться экономии обще­ственного труда в процессе рационального производства и обмена его результатами между различными странами.

Выгодным, с экономической точки зрения, считается междуна­родный обмен товарами только в том случае, если благодаря ввозу товаров удается экономить на их производстве и получать прибыль.

В случае правильного формирования структуры экспорта и им­порта международный обмен товарами может быть выгоден многим странам. Приоритетным во внешней торговле считается направле­ние на развитие экспорта, так как покупку товаров по импорту мож­но осуществлять при наличии либо иностранной валюты, либо кон­курентоспособного товара.

Для получения наибольшего экономического эффекта необходи­мо поставлять на экспорт наукоемкую продукцию, позволяющую получить максимальную валютную выручку на единицу затрат тру­да, а ввозить следует те товары, которые имеют наибольшие затраты труда на единицу вложенных средств.

В настоящее время на долю наукоемкой готовой продукции в меж­дународном товарообороте приходится более 60 %. Однако в России соотношение иное: доля сырьевых товаров составляет более 80 %.

К основным формам внешнеэкономических связей относятся

следующие.

1.Торговля. С помощью этой формы осуществляется купля-про­дажа товаров широкого потребления: одежды, обуви, парфюмерии,
галантереи, культтоваров, а также продовольственных товаров и сы­рья. Происходит также торговый обмен продукцией для промыш­ленного потребления: узлы, детали, запчасти, прокат, подшипники,
агрегаты и т.д. Возможна покупка товаров и оборудования для обще­ственного потребления: городской транспорт, оборудование для боль­
ниц, поликлиник, санаториев, курортов, лекарства, устройства и
оборудование для охраны окружающей среды. Осуществляется куп­ля-продажа продукции интеллектуального труда: лицензии и ноу-хау, инжиниринговая продукция.

2. Совместное предпринимательство. Данная форма внешнеэко­номических связей может быть реализована в промышленной сфере:
на заводах, фабриках, предприятиях, в сельском хозяйстве, науке,
образовании, медицине, транспорте, культуре, искусстве, кредитно-
финансовой сфере.

3. Оказание услуг. Большое распространение в международном
бизнесе принадлежит посредническим, банковским, биржевым ус­
лугам, страхованию, туризму, международным перевозкам грузов.
Быстро растет объем услуг, который оказывают компьютерные сети,
имеющиеся в развитых странах мира.

4. Сотрудничество, содействие. Все большее распространение во
внешнеэкономических связях получает научное, техническое, эко­номическое сотрудничество. Усиливаются и распространяются на­учный, культурный обмен и спортивные мероприятия.

Объектом страхования ВЭД выступают имущественные интере­сы ее участников. К специфическим особенностям ВЭД можно от­нести то, что взаимодействие участников может подчиняться право­вому регулированию различных стран, а также международному правовому регулированию. Это регулирование осуществляется в сле­дующих правовых формах:

• внешнеэкономические договоры (контракты) - письменно оформленное соглашение двух и более участников ВЭД и их иностранных контрагентов, направленное на установление, изменение и прекращение их взаимных прав и обязанностей в ВЭД. Права и обязанности по договору определяются правом

• универсальные международные торговые термины - типовые договоры. Часто сторонам контракта неизвестны различия в -..п торговой практике партнеров. Это влечет за собой недопони­мание, споры и обращения в суды, а также потерю времени и денег. Для устранения подобных проблем Международная тор­говая палата впервые в 1936 г. опубликовала международные правила толкования торговых терминов, известные как «Ин-котермс 1936», которые изменялись в дальнейшем с целью согласования с текущей международной торговой практикой. Инкотермс представляют собой свод международных правил,.» толкования наиболее часто встречающихся во внешней тор­говле терминов. Внедрение компьютерных технологий в ВЭД потребовало внесения некоторых изменений в международ­ные правила толкования торговых терминов (ИНКОТЕРМС). Потребность в новой редакции была обусловлена также изме­нением способов транспортировки, использованием контейнеров, смешанных перевозок и перевозки ролл-он-ролл с ис­пользованием автомобильного и железнодорожного транспорта в перевозках на короткое расстояние.

В настоящее время практика страхования перевозимого товара получила в международной торговле очень широкое применение. Условия страхования, так же как и условия перевозки, носят харак­тер согласованных сторонами директив для того контрагента, на котором лежит страхование товара.

В тех случаях, когда покупатель несет риск перевозки и он же должен застраховать товар, продавец заинтересован в соответству­ющем страховании, по крайней мере, до того момента, когда поку­патель оплатит ему стоимость товара. Это следует из того, что гибель незастрахованного товара подорвала бы платежеспособность поку­пателя, и ожидать от него оплаты товара было бы мало реальным. Независимо от этого продавец часто рассчитывает на получение в банке кредита, предоставляемого покупателю, а банк дает этот кре­дит обычно под заклад товарных документов. Банк, будучи заинте-

Внешнеэкономические связи как объект страхования

ресованным в реальности такого обеспечения, требует в числе про­чих страховые документы. Поэтому в контрактах, в которых страхо­вание не включается в цену товара, продавец требует от покупателя, чтобы последний застраховал товар на условиях, согласованных с продавцом, хотя он сам несет часть или весь риск.

Покупатель также может быть заинтересован в условиях страхо­вания и в тех случаях, когда риск полностью лежит на продавце, который сам осуществляет страхование. Покупателю может быть выгоднее, чтобы расходы по страхованию были включены в цену товара, чем самому страховать товар на этот промежуток времени.

Взаимные права и обязанности страховщика и страхователя оп­ределяются в типовых контрактах следующим образом: путем ссыл­ки на известные и более или менее повсеместно принятые типовые страховые полисы или общие условия крупных страховых компа­ний; путем ссылки на особые страховые условия, согласованные между данным отраслевым объединением и определенными страхо­вателями; путем цитирования в контракте положений по страхова­нию одного из сборников условий страхования или соответствующего законодательного акта; путем подробного описания в контракте конк­ретных индивидуальных требований, касающихся прав и обязанно­стей сторон страхового договора (этот метод встречается относитель­но редко, так как контрагенты совершенно справедливо боятся, что, устанавливая такие «собственные» директивы, могут пропустить дей­ствительно существенное из очень сложной, обширной и трудной с юридической точки зрения проблематики страхования).

Типовые контракты предусматривают страхование прежде всего от риска морской перевозки. Страхование этого риска производится с ограничениями, вытекающими из формулировок «исключая част­ную аварию» или «включая частную аварию».

Большинство типовых контрактов трактует обязательства партне­ра, осуществляющего страхование, более широкими, чем те, которые определяет ИНКОТЕРМС 2000. Например, некоторые контракты СИФ (стоимость, страхование и фрахт) дополнительно устанавли­вают, на чей счет относить отдельные виды аварий, не считаясь при этом с общепринятым толкованием формулы СИФ (понимаемой как «формула общей концепции контракта»). Согласно общепринятому толкованию формула СИФ означает, что любой риск от перевозки, т.е. последствия всякого рода аварий, лежит на покупателе. В типо­вых же контрактах встречаются такие формулировки, как «всякая авария за счет продавца», «всякая авария за исключением полной утраты товара за счет покупателя», «общая авария, происшедшая до

Условия сделок и типовые контракты в страховании..

даты контракта, за счет продавца». Анализ таких контрактов пока­зывает, что чем больше имеет преимуществ покупатель перед про­давцом, тем большую часть риска от перевозки перекладывает он с помощью включаемых в них формулировок на продавца.

Также специфична практика страхования от военных рисков. В связи с широкой амплитудой колебания ставок страхования воен­ных рисков и трудностью их определения типовые контракты пре­дусматривают, что эти расходы относятся на продавца только до обус­ловленного заранее лимита, а часть платежа сверх лимита оплачивает покупатель. В некоторых контрактах этот пункт может отсутство­вать либо условиями контракта страхователь может быть освобож­ден от обязанности страховать товар.

Типовыми контрактами предусматривается, что срок страхования охватывает период, включающий путь следования от момента нача­ла отправки товара с места производства (тем самым под страхова­ние попадает риск, связанный с погрузкой на судно) до места, в ко­тором находится товар в момент окончания установленного срока после выгрузки в месте назначения. Этот срок обычно составляет 15 дней, в некоторых контрактах - 21 день.

Практика взаимоотношений банков и страховых организаций во многом обусловлена функциональными возможностями банков и страховых организаций аккумулировать денежный капитал. Боль­шинство кредитно-финансовых учреждений ведут борьбу за сбере­жения, причем наиболее острая конкуренция идет за сбережения долгосрочного характера.

Коммерческие банки осуществляют преимущественно высокомо­бильные операции по привлечению средств на текущие счета. Стра­ховые организации по страхованию жизни, наоборот, располагают благоприятными условиями долгосрочного инвестирования.

Большое распространение за рубежом получила система взаим­ного участия в акционерном капитале банков. Например, часть акци­онерного капитала «банков большой четверки» в Великобритании находится в руках ведущих страховых обществ, которые проводят свои финансовые операции через обозначенные банки. В США «боль­шая четверка» компаний страхования жизни хранит денежную на­личность на счетах банков, входящих в группу Моргана и Рокфел­лера.

Сотрудничество банков и страховщиков еще больше расширилось в результате совместного финансирования торгово-промышленных кор­пораций и эмиссионно-учредительской деятельности. Проявляется тен­денция совместного кредитования корпораций коммерческими бан­ками и страховыми организациями. При этом банки предоставляют среднесрочные ссуды на пять - восемь лет, а страховщики покрыва­ют остальную часть ссуды на более длительный период.

Взаимное проникновение страхового и банковского капитала ве­дет к формированию крупнейших транснациональных страховых компаний, обладающих активами, размер которых сравним с круп­нейшими ТНК.

Развитие банков и страховых организаций происходит зависимо друг от друга. В частности, это выражается в приобретении ценных бумаг непосредственно у торгово-промышленных корпораций. При этом страховые компании продолжают пользоваться при покупке

новых эмиссий услугами инвестиционных банков (в европейских странах) и инвестиционных трестов (в Японии). Таким образом, между банками и страховыми организациями развивается опреде­ленная взаимозависимость, когда страховщики стремятся купить прибыльные корпоративные ценные бумаги, а инвестиционные бан­ки получить комиссионные от размещения.

Зарубежные страховые организации все более активно вторгают­ся в важнейшие виды банковской деятельности, становятся серьез­ными конкурентами специализированных кредитных учреждений, осуществляющих ипотечный и потребительский кредит.

С ростом экономики той или иной страны проявляется законо­мерная тенденция возрастания роли страхования. В частности, это выражается в практике размещения финансовых ресурсов страхо­вых организаций.

Важным этапом в развитии взаимоотношений банков и страхо­вых организаций выступает объединение предложений населению страховых и банковских услуг.

Осуществление многих видов банковской деятельности требует страхования.

В зарубежной практике определенное распространение получило создание банками дочерних компаний по страхованию жизни, услу­ги которых продаются через сеть банковских территориальных отде­лений. Организация других видов страховой деятельности банку не всегда под силу. Проблема состоит в том, что на современных рынках успех имеют только профессиональные компании, обеспечивающие высокое качество услуг. Между тем качество требует серьезных фи­нансовых вложений. Для обеспечения конкурентоспособности по другим видам необходима большая компетенция в тарификации, андеррайтинге, расследовании страховых событий, предоставлении дополнительных услуг и т.д.

Зарубежный опыт свидетельствует, что создание собственной ком­пании по проведению рисковых видов деятельности могут позво­лить лишь крупные банковские группы. Такая практика дает ощути­мый эффект.

В деятельности зарубежных банков и страховых организаций все большее распространение находит концепция «финансового супер­маркета», идея которой выражается в том, что, придя в банк, клиент может получить любой вид финансовой услуги: банковскую, страхо­вую, инвестиционную.

Важной и весьма перспективной формой взаимоотношений бан­ков и страховых организаций служит сфера перестрахования.

Использование в перестраховании банковской технологии позво­ляет страховым организациям иметь дополнительный депозитный доход от перестрахования, что увеличит совокупный доход страхов­щиков.

Интерес банков к осуществлению перестраховочной деятельно­сти по депозитной технологии связан с привлечением дополнитель­ных финансовых потоков, расширением клиентской базы, увеличени­ем доходов банков.

Для привлечения денежных доходов и свободных средств населе­ния и предприятий банки предлагают различные формы депозитов - вклады до востребования, срочные вклады, депозитные сертифика­ты, сберегательные вклады целевого назначения и др.; а страховые компании - различные страховые продукты страхования жизни: смешанное страхование жизни, страхование ренты, пенсионное стра­хование, страхование аннуитетов и др. Эти отношения сопровожда­ются также участием финансовых посредников - негосударствен­ных пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов и др.

Особенность отношениям между банками и страховыми органи­зациями придает инвестиционная функция. Для обеспечения вы­полнения функции капитализации свободных денежных средств населения и предприятий банки и страховые организации осуще­ствляют инвестиционную деятельность. При этом инвестиционная деятельность страховщиков касается не только страхования жизни, которое изначально предполагает необходимость капитализации собранных страховых взносов для обеспечения выполнения приня­тых обязательств, но и инвестирование страховых премий по другим видам страхования, обеспечивая также проведение убыточных ви­дов страховой деятельности и конкурентоспособность страховых организаций.

Страховые организации имеют возможность разместить свои финансовые ресурсы по многим направлениям, в частности страхо­вые резервы - в государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, паевые инвестиционные фонды, уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, жилищные сертификаты, недвижимое имущество, слитки золота и серебра. Инвестиционная деятельность страховщиков может быть обеспечена и банковской системой. По­этому инвестиционная деятельность страховых организаций для бан­ков имеет прикладное значение. Банки являются для страховых ком­паний важнейшими финансовыми институтами, обеспечивающими капитализацию финансовых ресурсов страховщиков.

Важнейшей предпосылкой организации взаимоотношений бан­ков и страховых организаций выступает банковская функция рас­четно-кассового обслуживания юридических и физических лиц. В соответствии с действующим законодательством расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц могут осуществляться как в наличной, так и безналичной форме. При этом функция безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами возложена на банк. Кроме того, юридические лица, в том числе страховые организации, обязаны открыть в банке расчет­ный счет, предназначенный для зачисления поступлений и изъятий денежных средств, осуществления расчетов с поставщиками, с бюд­жетами по налогам и приравненным к ним платежам, с работника­ми по выплате им заработной платы, с внебюджетными фондами по отчислениям в них и др. Расчетно-кассовое обслуживание много­численной клиентуры страховых компаний выгодно для банков, поскольку способствует увеличению банковских ресурсов. Остатки на банковских счетах страховых клиентов, образующиеся при их расчетно-кассовом обслуживании, являются заемными средствами, которые банк получает более легким и дешевым способом по срав­нению с поступлением заемных средств из других источников (де­позиты, межбанковские кредиты и др.). Кроме того, средства, полу­чаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов страховщиков, как и других клиентов, обеспечивают ликвидность банковского учреждения.

Эффект взаимовыгодного сотрудничества повышается при ис­пользовании филиальной сети исследуемых финансовых посредни­ков. Общим принципом организации банковского и страхового дела служит принцип территориальной организации, означающий необ­ходимость организации бизнеса на значительной территории посред­ством открытия филиалов и представительств. Совместное исполь­зование материальной базы и кадровых ресурсов контрагентов позволяет финансовым посредникам, с одной стороны, расширить клиентскую базу, а с другой - сократить расходы банкам и страхо­вым компаниям по развитию филиальной сети, следовательно, по­высить эффективность банковской и страховой деятельности.

Взаимовыгодное сотрудничество между банками и страховыми компаниями прослеживается в организации продаж страховых по­лисов через операционные залы банков, их представительства. Дан­ная форма взаимоотношений получила интенсивное развитие в Ев­ропе и США.

Как правило, финансовые риски являются составной частью ком­мерческих и связаны с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм (денежных фондов) или их недополучением.

Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхо­ванием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому креди­ту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо.

Можно выделить восемь видов страхования, которые покрывают коммерческие (хозяйственные, предпринимательские) риски:

1)   всевозможные виды страхования имущества юридических лиц;

2)   страхование от потери прибыли (дохода) вследствие останов­ки производства (коммерческой деятельности), т.е. страхование кос­
венных убытков;

3)   страхование ответственности товаропроизводителей;

4)   страхование недопоставки и не до продажи продукции;

5)   страхование кредитов (риска не возврата и ответственности
заемщика);

6)   страхование от невыполнения финансовых обязательств (фи­нансовых гарантий);

7)   страхование технических рисков (страхование строительно-монтажных, эксплуатационных рисков и др.);

8)   страхование работников предприятий от хищения и затрат (га­рантийное страхование).

Существует много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые нельзя в полной мере отнести к финансовым. Тако­вы, например, риски убытков, вызванных:

^ мошенничеством банковских служащих;

^ принятием банком фальшивых денежных знаков;

^ подделкой или утратой различных ценных бумаг;

^ подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров;

^ кражей, уничтожением или повреждением находящихся в по­мещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.

Названные риски хотя и связаны с финансово-кредитной сфе­рой, относятся скорее не к финансовым, а к имущественным, но их страхование имеет большое значение для коммерческих банков.

В целом финансовые риски можно сгруппировать следующим образом:

1)  страхование кредитов, в том числе:
^ риска не возврата кредита;

• ответственности заемщика за не возврат (непогашение) кредита;

^ несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщиком;

^ потребительского кредита;

^ коммерческого кредита;

^ депозитов;

2)  страхование косвенных рисков, в том числе:
^ на случай потери прибыли (дохода);

^ дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);
^ временной прибыли, арендной платы и т.п.

3)  страхование биржевых рисков, в том числе:

^ рисков неплатежа по коммерческим сделкам;               ^ комиссионного вознаграждения брокерской фирмы; ^ операций с ценными бумагами.

В середине 1970-80-х гг. в мире сформировалась система банков­ского страхования, в основе которой лежат разработанные корпора­цией «Общие обязательства по страховому обеспечению бан­ков», известные как (В.В.В.) и переводимые как «Всеобъемлющее банковское страхование».

Договоры страхования В.В.В. заключаются на страховые суммы в диапазоне от 5 до 100 млн. долл. Данное страхование включает стра­хование от следующих рисков:

^ незаконных или мошеннических действий сотрудников банка

с целью получения личной выгоды;

^ утраты или повреждения ценностей, находящихся в помеще­нии банка;

• утраты наличных денег и других ценностей при транспорти­ровке;

^ убытков, понесенных банком в связи с осуществлением опе­раций на основании поддельных документов;

^ убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой ценных

бумаг;

^ убытков, понесенных банком в связи с приемом фальшивой

валюты;

^ ущерба, нанесенного имуществу банковского офиса в резуль­тате злоумышленных действий третьих лиц. На практике обозначенные направления банковского страхова­ния дополняются следующими видами страхования:

• страхование личных сейфов, расположенных в банковских
  помещениях, по которому возмещается ущерб, причиненный
  клиентам банков, арендованных у них сейфов или сейфовых
  ячеек, в связи с утратой или повреждением находящихся в них
  ценностей в результате пожаров, злоумышленных действий
  третьих лиц и других страховых случаев;
• страхование профессиональной ответственности банковских
  служащих, которое предоставляет банкам страховую защиту
  на случай предъявления к ним их клиентами или партнерами
  требований возместить ущерб, причиненный небрежными дей­ствиями, ошибками или упущениями сотрудников банка;
• страхование от похищения, требования выкупа, вымогатель­ства, предоставляющее страховую защиту на случай похище­ния с требованием выкупа руководящих сотрудников, менеджеров, служащих банков или членов их семей, а также на слу­чай угроз нанесения ущерба собственности банка или его ру­ководителей, сопровождающихся предъявлением требований о выплате каких-либо сумм.