Как правило, финансовые риски являются составной частью ком­мерческих и связаны с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм (денежных фондов) или их недополучением.

Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхо­ванием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому креди­ту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо.

Можно выделить восемь видов страхования, которые покрывают коммерческие (хозяйственные, предпринимательские) риски:

1)   всевозможные виды страхования имущества юридических лиц;

2)   страхование от потери прибыли (дохода) вследствие останов­ки производства (коммерческой деятельности), т.е. страхование кос­
венных убытков;

3)   страхование ответственности товаропроизводителей;

4)   страхование недопоставки и не до продажи продукции;

5)   страхование кредитов (риска не возврата и ответственности
заемщика);

6)   страхование от невыполнения финансовых обязательств (фи­нансовых гарантий);

7)   страхование технических рисков (страхование строительно-монтажных, эксплуатационных рисков и др.);

8)   страхование работников предприятий от хищения и затрат (га­рантийное страхование).

Существует много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые нельзя в полной мере отнести к финансовым. Тако­вы, например, риски убытков, вызванных:

^ мошенничеством банковских служащих;

^ принятием банком фальшивых денежных знаков;

^ подделкой или утратой различных ценных бумаг;

^ подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров;

^ кражей, уничтожением или повреждением находящихся в по­мещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.

Названные риски хотя и связаны с финансово-кредитной сфе­рой, относятся скорее не к финансовым, а к имущественным, но их страхование имеет большое значение для коммерческих банков.

В целом финансовые риски можно сгруппировать следующим образом:

1)  страхование кредитов, в том числе:
^ риска не возврата кредита;

• ответственности заемщика за не возврат (непогашение) кредита;

^ несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщиком;

^ потребительского кредита;

^ коммерческого кредита;

^ депозитов;

2)  страхование косвенных рисков, в том числе:
^ на случай потери прибыли (дохода);

^ дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);
^ временной прибыли, арендной платы и т.п.

3)  страхование биржевых рисков, в том числе:

^ рисков неплатежа по коммерческим сделкам;               ^ комиссионного вознаграждения брокерской фирмы; ^ операций с ценными бумагами.

В середине 1970-80-х гг. в мире сформировалась система банков­ского страхования, в основе которой лежат разработанные корпора­цией «Общие обязательства по страховому обеспечению бан­ков», известные как (В.В.В.) и переводимые как «Всеобъемлющее банковское страхование».

Договоры страхования В.В.В. заключаются на страховые суммы в диапазоне от 5 до 100 млн. долл. Данное страхование включает стра­хование от следующих рисков:

^ незаконных или мошеннических действий сотрудников банка

с целью получения личной выгоды;

^ утраты или повреждения ценностей, находящихся в помеще­нии банка;

• утраты наличных денег и других ценностей при транспорти­ровке;

^ убытков, понесенных банком в связи с осуществлением опе­раций на основании поддельных документов;

^ убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой ценных

бумаг;

^ убытков, понесенных банком в связи с приемом фальшивой

валюты;

^ ущерба, нанесенного имуществу банковского офиса в резуль­тате злоумышленных действий третьих лиц. На практике обозначенные направления банковского страхова­ния дополняются следующими видами страхования:

• страхование личных сейфов, расположенных в банковских
  помещениях, по которому возмещается ущерб, причиненный
  клиентам банков, арендованных у них сейфов или сейфовых
  ячеек, в связи с утратой или повреждением находящихся в них
  ценностей в результате пожаров, злоумышленных действий
  третьих лиц и других страховых случаев;
• страхование профессиональной ответственности банковских
  служащих, которое предоставляет банкам страховую защиту
  на случай предъявления к ним их клиентами или партнерами
  требований возместить ущерб, причиненный небрежными дей­ствиями, ошибками или упущениями сотрудников банка;
• страхование от похищения, требования выкупа, вымогатель­ства, предоставляющее страховую защиту на случай похище­ния с требованием выкупа руководящих сотрудников, менеджеров, служащих банков или членов их семей, а также на слу­чай угроз нанесения ущерба собственности банка или его ру­ководителей, сопровождающихся предъявлением требований о выплате каких-либо сумм.